相続税でお悩みの方へ
相続税は適切な対策により大幅に軽減できる可能性があります。
このガイドでは、実際に活用できる10の節税対策をわかりやすくご紹介します。
配偶者の税額軽減
配偶者は「1億6,000万円 or 法定相続分」の大きい方まで非課税。
財産を多めに配偶者へ振るだけで税額が激減します。
小規模宅地等の特例
自宅や事業（貸付含む）の土地を相続する場合、最大80％評価減に。
適用要件を満たせば、相続税が大幅に軽減されます。
生命保険の非課税枠
「500万円 × 法定相続人」までは相続税が掛からない。
現金で受け取り → 納税資金にも充当可。
生前贈与（暦年課税）
1年110万円の非課税枠をコツコツ利用。
贈与するほど将来の課税財産が縮みます。
生前贈与（相続時精算課税）
3,000万円まで一括贈与し、将来まとめて精算。
値上がりが見込まれる不動産を先に渡すケースで有効。
年110万円の非課税枠もあります。
さらに活用できる特別な対策
教育資金一括贈与
30歳までに使う教育費1,500万円（学校外は500万円）まで非課税。
お孫様への贈与も可能です。
配偶者居住用贈与特例
婚姻20年以上の配偶者へ居住用不動産を贈与 →
2,000万円 + 110万円まで贈与税ゼロ。
家族信託
認知症対策＋財産凍結リスク回避。
納税資金や特定資産の承継先を事前に固定できます。
借入金・
リフォーム活用
相続直前の"負債"は債務控除に。
必要なリフォームや建替えを先行実施すると評価額が下がることも。
空き家譲渡3,000万円控除
相続後に空き家を売却すると譲渡益から最大3,000万円控除。
解体費との差し引きで実質節税。
ご注意ください
- 各特例は「適用要件・期限」が細かく決まっています。
- 節税額は財産構成によって大きく変わるため、個別シミュレーションが必須。
- 詳細は専門家「ソレイユ相続相談室」へご相談ください。